一、小微企业的税收优惠政策

小企业****较弱，市场竞争力不足，政府对小微企业一贯予以减税支持，而且力度越来越大。因此有个说法，小的就是美的。
（1）销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，可享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
（2）自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业年应纳税所得额上限由30万元提高到50万元，符合这一条件的小型微利企业所得减半计算应纳税所得额并按20%优惠税率缴纳企业所得税。

二、高新技术企业税收优惠政策
创新是企业发展的根本动力，高新技术企业认定政策是一项引导政策，目的是引导企业调整产业结构，走自主创新、持续创新的发展道路，激发企业自主创新的热情，提高科技创新能力。一旦被认定为高新技术企业，税收优惠多多。
（1）所得税率优惠。高新企业享受15%的优惠所得税率，相当于在原来25%的基础上降低了40%。
（2）高新技术企业符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税。一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
（3）企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照企业研究开发费用的75%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%摊销。
（4）由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产以及常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产，均可采取缩短折旧年限方法或加速折旧方法。

三、增值税税收优惠政策
增值税征收是比较严格，所以能用上的税收优惠政策一定不能错过。
（1）小规模纳税人，简易征收，征收率3%。
（2）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术、技术服务免征增值税。
（3）自2016年2月1日起纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，但不得开具增值税专票。企业可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。
（4）营改增后，建筑业、房地产业三类项目甲供材项目、清包工项目、老项目适用简易征收，征收率3%。
（5）营改增后，出租旧的不动产，征收率3%。
（5）出口退税。

 

四、企业所得税税收优惠政策
所得税的优惠政策主要体现在费用的加计扣除上，类别并不是很多。
（1）企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的50%，从本年度应纳税所得额中扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%在税前摊销。
（2）科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
（3）企业安置残疾人员所支付的工资可以加计扣除。企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，再按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
（4）企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后 5 个纳税年度结转抵免。

五、个人所得税税收优惠政策
个税优惠政策很多，但企业能用上的并不多。
（1）个人取得年终奖金应单独按照1个月的工资、薪金所得计算缴纳个人所得税。需注意纳税临界点，避免年终奖多1元，个税多数千。问题产生的本质是数学计算方式有误，应纳税所得额是按全年计算的，税率是按每月计算的，速算扣除数却是按照每月计算的，相当于少减了11个月的速算扣除数。
（2）个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费。